Повышение НДС до 22%: как это отразится на проектных организациях и что нужно сделать заранее

Уже 1 января 2026 года российский бизнес столкнется с одной из самых значительных налоговых реформ за последние годы — повышение ставки НДС с 20% до 22%. Эти изменения затронут все отрасли, включая проектные организации. Повышение НДС и снижение порога для уплаты налога потребуют от компаний подготовки, чтобы избежать непредвиденных расходов и осложнений в учете и управлении проектами.

Что изменится для проектных компаний?

С 2026 года ставка НДС повысится с 20% до 22%. Кроме того, изменятся пороги уплаты НДС для компаний, работающих на УСН (упрощенной системе налогообложения). В 2026 году НДС будут платить те компании, чьи доходы превышают 20 млн рублей в год. В 2027 году этот порог снизится до 15 млн рублей, а с 2028 года — до 10 млн рублей.

Для многих проектных организаций, особенно малых, это станет важным моментом. Требование коснется тех, кто еще не платил НДС, а также затронет компании, чьи услуги и товары фиксированы по цене. Они могут столкнуться с дополнительными сложностями при пересчете своих расценок.

Как повышение НДС повлияет на проектные компании?

1. Увеличение себестоимости
   Проектные организации, работающие с фиксированными ценами на услуги и товары, столкнутся с тем, что повышение НДС приведет к росту себестоимости. Если расценки не пересчитать, это может снизить прибыль. Важно будет заранее оценить, как изменения повлияют на цену ваших услуг, чтобы решить, повышать ее или искать другие способы компенсировать расходы.
2. Кассовые разрывы
   Компании, которые работают с долгосрочными проектами и отсрочками платежа, столкнутся с необходимостью уплаты НДС до получения оплаты от клиентов. Это может вызвать кассовые разрывы, особенно если контракты имеют длительные сроки. Чтобы избежать этой проблемы, проектным компаниям следует усилить контроль над дебиторской задолженностью и внедрить систему напоминаний клиентам о сроках оплаты.
3. Сложности для малого бизнеса
   Для малых проектных организаций, которые раньше не сталкивались с НДС, потребуется внедрение новых процедур: учет НДС, сдача деклараций, работа с книгами покупок и продаж. Это создаст дополнительные трудности, требующие пересмотра бухгалтерских систем и обучения персонала.
4. Рост стоимости закупок и логистики
   Многие проектные компании закупают материалы, оборудование и услуги, связанные с реализацией проектов. После повышения НДС поставщики, которые работают с НДС, также увеличат стоимость своих товаров и услуг. Это приведет к росту затрат, особенно если проектная компания не может компенсировать повышение цен через увеличение стоимости контракта.

Что нужно сделать проектным компаниям уже сейчас?

Провести финансовый аудит

Начните с анализа ваших доходов, чтобы точно понять, когда ваша компания станет плательщиком НДС. Оцените текущие доходы и пересчитайте, как повышение ставки повлияет на вашу рентабельность. Если ваш доход близок к порогу (20 млн рублей), планируйте переход заранее.

Построить финансовую модель

Финансовая модель поможет оценить влияние НДС на прибыль и рентабельность. Модель должна учитывать разные сценарии: как повлияет повышение налогов на ваши доходы, какие расходы можно оптимизировать, а какие издержки неизбежны. Для этого можно использовать наш готовый шаблон.

Обновить договоры и учетные системы

Проверьте все шаблоны документов, такие как счета-фактуры, акты, договоры с клиентами и поставщиками. Убедитесь, что в них правильно учтена новая ставка НДС. Если ваша компания использует бухгалтерские программы, убедитесь, что обновления программы будут доступны до конца года, чтобы избежать ошибок в расчетах.

Настроить платежный календарь

Создайте платежный календарь, в который внесете все обязательные платежи: налоги, зарплаты, аренду и кредиты. Это поможет вам избежать кассовых разрывов и заранее запланировать уплату НДС.

Автоматизировать учет и документооборот

Перейдите от ручного учета к автоматизированным системам. Это снизит риск ошибок и упростит процесс ведения отчетности проектов. Системы, которые синхронизируют данные с банками и автоматически рассчитывают НДС при выставлении счетов, помогут сэкономить время и повысить точность расчетов.

Пересмотреть структуру расходов

Увеличение НДС затруднит сохранение прежней маржи. Чтобы компенсировать это, пересмотрите свои расходы. Например, можно снизить затраты на аренду, логистику или пересмотреть условия закупок, чтобы получить лучшие скидки.

Контролировать лимиты по патенту и УСН

Если ваша компания работает на УСН, настройте систему учета, чтобы она сигнализировала о приближении лимита. Превышение лимита даже на 1 рубль означает автоматический переход на ОСНО с НДС, что приведет к дополнительной налоговой нагрузке.

Подготовить сотрудников

Обучите сотрудников, чтобы они понимали, как новые изменения повлияют на их работу. Это особенно важно для бухгалтеров и менеджеров, которые будут работать с новыми ставками НДС и учитывать их в своих расчетах и отчетах.

Заключение

Повышение НДС до 22% — это вызов для всех компаний, в том числе для проектных организаций. Чтобы избежать проблем с увеличением налоговой нагрузки и осложнений с отчетностью, важно заранее подготовиться. Начните с пересмотра финансовой модели, обновления договоров и внедрения автоматизации в учет. Те компании, которые начнут готовиться заранее, смогут без проблем адаптироваться к новым налоговым условиям и остаться конкурентоспособными на рынке.